Как выбрать ИИС

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) стал одним из самых популярных инструментов для частных инвесторов в России. Его основная цель – предоставить налоговые льготы и помочь в долгосрочном накоплении капитала. С момента введения ИИС в 2015 году миллионы россиян воспользовались этой возможностью, чтобы не только приумножить свои сбережения, но и снизить налоговую нагрузку. Однако перед тем, как открыть счет, важно выбрать подходящий тип индивидуального инвестиционного счета, так как от этого зависит структура налоговых вычетов и потенциальная доходность инвестиций. В этой статье мы разберем, что такое ИИС, какие типы счетов существуют и как выбрать оптимальный вариант для ваших финансовых целей.

Статью подготовил Михаил Емец

Что такое ИИС и зачем он нужен?

Индивидуальный инвестиционный счет – это специальный брокерский счет, который предоставляет инвесторам налоговые льготы при соблюдении определенных условий. Основная цель ИИС – стимулировать граждан к долгосрочным инвестициям на финансовом рынке. Ключевые особенности:

• налоговые льготы: в зависимости от типа счета можно получить либо вычет на взносы, либо освобождение от налога на доходы от инвестиций;
• лимит пополнения: для ИИС-3 отсутствует ограничение на сумму пополнения в течение года;
• минимальный срок владения: для сохранения налоговых льгот зависит от года открытия счета и варьируется от 5 до 10 лет.

ИИС позволяет инвесторам минимизировать налоговую нагрузку и получить дополнительный доход за счет вычетов. Это делает его привлекательным инструментом как для начинающих, так и для опытных инвесторов.

Виды ИИС: основные отличия

До 2024 года существовали два вида ИИС: типа А и типа Б. С 1 января 2024 года введен новый тип — ИИС-3:

ИИС типа А

Этот тип счета позволяет инвестору получать налоговый вычет на взносы. Размер вычета составляет 13 % от суммы, внесенной на счет в течение года, но не более 52 000 рублей (при максимальном пополнении в 400 000 рублей). Тип счета А выгоден для тех, кто имеет официальный доход, облагаемый НДФЛ. Однако доходы от инвестиций на таком счете облагаются налогом в стандартном порядке.

ИИС типа Б

ИИС типа Б не предоставляет вычета на взносы, но освобождает инвестора от налога на доходы от инвестиций, за исключением дивидендов, которые облагаются налогом в стандартном порядке. Это делает его удобным для долгосрочных вложений с высокой доходностью. Такой тип счета подходит для тех, кто не платит НДФЛ (например, самозанятые или предприниматели) или планирует зарабатывать на инвестициях значительные суммы.

ИИС 3-го типа

С 2024 года появился новый формат – счет 3-го типа, который сочетает преимущества обоих типов. С 1 января 2025 года инвесторам разрешено осуществлять вывод дивидендов с ИИС-3 на банковские счета без потери налоговых льгот. Однако для использования этого типа счета необходимо соблюдать особые условия, такие как ограничение на вывод средств и дополнительные требования к инвестиционной стратегии.

Какой тип ИИС выбрать?

Выбор типа индивидуального инвестиционного счета зависит от вашей финансовой ситуации и инвестиционных целей. Вот ключевые факторы, которые помогут принять решение:

• ИИС типа А подойдет тем, кто имеет официальный доход и хочет получить налоговый вычет. Например, если вы вносите 400 000 рублей в год, то можете вернуть 52 000 рублей в виде вычета. Это выгодно для инвесторов с умеренными доходами, которые хотят снизить налоговую нагрузку.
• ИИС типа Б будет более выгоден для тех, кто не платит НДФЛ или планирует долгосрочные инвестиции с высокой доходностью. Например, если вы ожидаете значительный рост стоимости активов, освобождение от налога на прибыль может принести существенную выгоду.
• ИИС 3-го типа подходит для инвесторов, которые готовы соблюдать дополнительные условия и хотят объединить преимущества обоих типов счетов.

Если вы не уверены в своем выборе, рекомендуется проконсультироваться с финансовым экспертом. Они помогут оценить вашу ситуацию, предложат оптимальный вариант и помогут открыть счет.

Расчет выгоды: какой тип ИИС принесет больше дохода?

Рассмотрим пример расчета доходности для ИИС типа А и типа Б. Предположим, что инвестор вносит 400 000 рублей в год и ожидает доходность 10 % годовых.

ИИС типа А

• Налоговый вычет: 52 000 рублей в год.
• Доходность за 3 года: 1 324 000 рублей (с учетом вычета).
• Налог на прибыль: 13 % от дохода.

ИИС типа Б

• Налоговый вычет отсутствует.
• Доходность за 3 года: 1 452 000 рублей.
• Налог на прибыль: 0 %.

Через 3 года ИИС типа Б принесет больше дохода, но только при условии высокой доходности. Если доходность ниже, ИИС типа А может оказаться более выгодным.

Частые ошибки при выборе ИИС

Многие инвесторы допускают ошибки при выборе ИИС. Вот самые распространенные из них:

• неправильный выбор налогового вычета: например, открытие ИИС типа А при отсутствии официального дохода;
• неверный расчет доходности: инвесторы часто переоценивают свои ожидания, что приводит к разочарованию;
• несоблюдение срока владения: досрочное закрытие счета лишает налоговых льгот, однако вывод дивидендов с ИИС-3 на банковский счет возможен без потери этих льгот;
• выбор неподходящего брокера: важно учитывать репутацию и комиссии управляющей компании;

ИИС – это удобный инструмент для инвестирования с налоговыми льготами, но его выбор зависит от вашей финансовой ситуации и целей. Перед открытием счета важно оценить свои доходы, ожидаемую доходность инвестиций и налоговую нагрузку. Если вы сомневаетесь, проконсультируйтесь с финансовым экспертом, чтобы выбрать наиболее выгодный вариант. ИИС может стать отличным способом для долгосрочного накопления капитала, если подойти к его выбору осознанно.

Вы можете открыть ИИС и ознакомиться с предложениями управляющей компании «Альфа-Капитал» на нашем сайте и в мобильном приложении (доступно в Google Play и App Store).

Остались вопросы? Звоните по номеру 8 800 200-28-28. Специалисты с радостью проконсультируют вас и помогут с выбором выгодного варианта инвестирования.