Главное про ИИС: что, зачем и как открыть

С января 2024 года инвесторы могут открыть индивидуальный инвестиционный счет — ИИС-3. Это новый вариант инвестирования, который пришел на смену ИИС-2 и ИИС-1. Последние продолжают действовать, но открыть их сегодня нельзя.

Расскажем, как открыть ИИС и правильно его использовать.

Что такое индивидуальный инвестиционный счет

ИИС — это специальный счет, который открывается у брокера или в управляющей компании и предназначен для долгосрочных инвестиций. Он предоставляет налоговые льготы, но имеет определенные особенности.

Ранее инвесторы могли открыть только один ИИС, что ограничивало их возможности. Однако с 1 января 2024 года вступил в силу закон, позволяющий открывать ИИС третьего типа (ИИС-3). Этот новый тип ИИС также предназначен для долгосрочных вложений, однако с новыми условиями получения льгот.

Преимущества ИИС-3

• Возможность открытия нескольких счетов. Теперь инвестор может открыть до трех ИИС-3, что позволяет диверсифицировать инвестиции и использовать разные стратегии.
  
• Комбинированная льгота. ИИС-3 совмещает преимущества ИИС-1 и ИИС-2, позволяя получать налоговый вычет как на взносы, так и на инвестиционный доход.
  
• Гибкость в использовании. В исключительных случаях (например, для покупки дорогостоящих лекарств) допускается частичное снятие средств с сохранением льгот.
  
• Доступность через брокеров и УК. Инвесторы могут открыть ИИС-3 как у брокера, так и в управляющей компании, выбрав наиболее удобный вариант.
  
• Отсутствие ограничений по сумме взносов. На ИИС-3 можно вносить любую сумму, что позволяет максимально использовать потенциал налоговых вычетов.

Особенности ИИС-3

• Минимальный срок владения. Для получения налоговых льгот необходимо владеть счетом от 5 до 10 лет в зависимости от года открытия (см. таблицу ниже). Досрочное закрытие счета ведет к потере льгот и необходимости уплатить налоги.

• Ограничение базы для вычета с дохода. Максимальная база для вычета типа Б — 30 млн рублей за весь период владения ИИС-3
  
• Только российские ценные бумаги. Инвестировать можно только в активы российских компаний.
  
• Запрет на перевод дивидендов и купонов. Дивиденды и купоны по бумагам на ИИС-3 нельзя переводить на другие счета (кроме случаев, предусмотренных действующими договорами).
  
• Только денежные взносы. Исключение — перевод счета от одного профессионального участника к другому.

Сравнение ИИС-3 с ИИС-1 и ИИС-2:

Кому подойдет ИИС-3

ИИС — довольно универсальный финансовый инструмент для сбережения и увеличения денежных средств физлиц. Существуют разные стратегии индивидуального счета, поэтому он подходит многим категориям инвесторов:

• Долгосрочным инвесторам. Тем, кто готов инвестировать на длительный срок (5-10 лет) и получить максимальную выгоду от налоговых льгот. Например, родителям, желающим накопить деньги на обучение детей и в других целях;
  
• Инвесторам с разными стратегиями. Возможность открыть несколько счетов позволяет использовать разные подходы к инвестированию.
  
• Тем, кто хочет совмещать вычеты. ИИС-3 подходит тем, кто хочет получать вычеты как на взносы, так и на доход.

Открыть ИИС можно с 18 лет, равно как и брокерские счета или счета доверительного управления. Однако некоторые брокеры и управляющие компании могут заключать договоры на ИИС-3 с заявителями, достигшими 14 или 16 лет, но только при получении письменного согласия законных представителей.

Как открыть ИИС-3

Рассмотрим особенности открытия ИИС-3.

Общие требования

Открыть ИИС-3 может лишь налоговый резидент РФ. Для заключения договора потребуются паспорт, ИНН и заполненное заявление.

Поскольку допускается иметь не больше 3 ИИС сразу, то при открытии ИИС-3 брокер вправе запросить подтверждение, что у заявителя открыто не более 2 счетов.

Если у инвестора уже открыты ИИС-1 или ИИС-2, то он может отказаться от их использования, расторгнув договоры, и открыть ИИС-3. При этом старые счета «трансформируются» в новые без утраты налоговых льгот и периода владения.

Где можно открыть счет

ИИС-3 можно открыть у брокера или в управляющей компании (УК). Брокер предоставляет доступ к торгам на бирже, где вы самостоятельно будете выбирать ценные бумаги. УК формирует инвестиционный портфель и управляет им за вас.

Для инвестора, который решил открыть счет через УК, важно определиться с инвестиционной стратегией. Некоторые компании публикуют условия партнерства на своих веб-ресурсах. Так, УК «Альфа-Капитал» полностью рассказывает об инвестиционных стратегиях на своей странице. При этом направить заявку можно через интернет всего в несколько кликов.

Открывать ИИС через УК с доверительным управлением бывает гораздо удобнее, нежели самостоятельно управлять активами. Управляющая компания берет на себя незначительную комиссию от накоплений, взамен обеспечивая эффективное использование инвесторских средств и увеличение дохода.

Обычно для открытия ИИС-3 в офисе брокера или УК требуются только паспорт и ИНН. Если же договор заключается удаленно, может потребоваться идентификация через «Госуслуги».

При обращении к брокеру пополнять ИИС-3 сразу обычно не нужно. Можно оставить его пустым. Однако, открывая ИИС через УК, часто необходимо внести деньги. Хотя бывают и исключения, так как условия работы разных брокеров и управляющих компаний отличаются.

Как инвестировать с ИИС

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это отличный способ начать инвестировать и получать налоговые льготы. Вот несколько важных моментов, которые нужно знать:

1. Открытие счета. Как правило, брокеры не просят пополнять ИИС, но без пополнения нет и дохода. Для открытия ИИС с доверительным управлением обычно необходимо сразу внести деньги. Сумма зависит от стратегии и может быть от 1 000 руб. и выше.
   
2. Пополнение ИИС. Для этого надо перевести необходимую сумму по карте или реквизитам. Обычно это можно сделать в приложении брокера или УК. Реквизиты для оплаты можно посмотреть после открытия счета.
   
3. Комиссии. При выборе брокера или управляющей компании обратите внимание на размер комиссий. Они могут существенно влиять на вашу доходность. Некоторые компании предлагают выгодные тарифы для начинающих инвесторов или при определенном размере активов на счете.
   
4. Доверительное управление. Если вы не хотите самостоятельно заниматься инвестициями, воспользуйтесь услугой доверительного управления. Управляющая компания будет управлять вашими средствами, стремясь к максимальной доходности в рамках выбранной стратегии. Уточните минимальную сумму инвестиций для участия в программе доверительного управления.
   
5. Торговля на ИИС. ИИС открывает доступ к широкому спектру инвестиционных инструментов: акции, облигации, биржевые фонды, валюта, фьючерсы. Уточните у своего брокера, какие инструменты доступны для торговли на ИИС и какие торговые платформы (терминалы или мобильные приложения) предоставляются.
   
6. Налоговый вычет. ИИС предоставляет возможность получить налоговый вычет, что является дополнительным преимуществом. Уточните у брокера или управляющей компании, как получить налоговый вычет, какие документы для этого необходимы и предоставляют ли они помощь в оформлении и подаче декларации 3-НДФЛ. Некоторые брокеры и УК предлагают упрощенные процедуры подачи документов на вычет, что может существенно сэкономить ваше время и силы. Процесс получения вычета может отличаться в зависимости от выбранного типа вычета (на взнос или на доход).

Упростите себе жизнь с помощью УК «Альфа-Капитал»: оформите налоговый вычет онлайн прямо в личном кабинете, следите за суммой вычета и получайте уведомления о подписании документов электронной подписью. Больше никаких походов в налоговую и самостоятельного заполнения 3-НДФЛ.

Как получить налоговый вычет

Подать заявку можно как в отделении налоговой службы, так и через онлайн-кабинет на официальном сайте ведомства, используя электронную подпись.

Последнюю несложно получить через «Личный кабинет» на портале налоговой инспекции. Для этого надо зайти в свой профиль и выбрать вкладку «Получить ЭП».

Для оформления налогового вычета потребуется:

• заявление на налоговый вычет
  
• паспорт
  
• ИНН
  
• справка 2-НДФЛ, содержащая информацию о налогах, внесенных за прошлый год. Ее можно взять в бухгалтерии по месту работы;
  
• договор об открытии ИИС. Как правило, брокер выдает его, открывая клиенту счет; справка от брокера о перемещении денежных средств по счету за предыдущий год. Она показывает, что заявитель зачислил деньги на ИИС и этой суммы хватает для получения вычета;
  
• налоговая декларация 3-НДФЛ. Этот документ требуется не всегда. Он должен содержать информацию о работодателе, доходах, а также отметку о том, какие вычеты нужно получить (речь идет об инвестиционных налоговых вычетах). В декларации 3-НДФЛ необходимо указать сумму, которую инвестор внес на счет за год.

Если все сделано правильно, то в «Личном кабинете» налогоплательщика в разделе «Мои налоги» отобразится сумма переплаты по обязательным платежам. Ее можно будет перевести на банковский счет.

Налоговая инспекция вправе рассматривать заявление до 3 месяцев. Заявитель получит свои деньги в срок не позднее 4 месяцев после подачи документов.

Заключение

ИИС-3 — перспективный инструмент для долгосрочных вложений. Вы можете управлять инвестициями самостоятельно через брокера или доверить капитал профессионалам «Альфа-Капитал». Мы предлагаем готовые стратегии для ИИС-3, которые позволят вам экономить время и получать профессиональное управление вашими активами. Наши специалисты обладают многолетним опытом и используют проверенные методы для достижения наилучших результатов. Сравните наши предложения с самостоятельным инвестированием и сделайте правильный выбор для своего будущего.