Доверительное управление заключается в передаче ценных бумаг, денежных средств, объектов недвижимости, имущества, оборудования и т. д. профессиональному управляющему. Его задачей является совершение операций с вверенными активами с целью получения прибыли для клиента (выгодоприобретателя). Сотрудничество регулируется договором индивидуального доверительного управления, который заключается с управляющей компанией. За свои услуги данная финансовая организация берет вознаграждение в виде определенного процента от совершаемых сделок.
Содержание:
- Преимущества доверительного управления
- Различия между индивидуальным и коллективным управлением
- Способы индивидуального доверительного управления
- Налогообложение при доверительном управлении
Преимущества доверительного управления
Передавая свои активы в распоряжение квалифицированному специалисту, вы получаете возможность осуществлять выгодное инвестирование средств, не тратя при этом личное время. При доверительном управлении нет необходимости вникать в специфику функционирования фондового рынка, следить за его динамикой и изменениями. С вашими активами будет работать большой штат профессиональных экспертов, которые обладают широким спектром ресурсов. Работа доверительного управляющего заключается не только в увеличении доходов клиента, но и в составлении необходимой управленческой и бухгалтерской отчетности, осуществлении аудита, а также подготовке документов для получения налоговых вычетов. Защита инвестиций также находится на контроле управляющей компании, что снижает риск потери капитала.
Различия между индивидуальным и коллективным управлением
Коллективное управление распространено в ПИФах (паевых инвестиционных фондах). В индивидуальном доверительном управлении к каждому клиенту обеспечивается особый подход. Это заключается в разработке определенной стратегии на основе подбора финансовых инструментов и уточнения у клиента предпочтений по соотношению риска и доходности по вложенным инвестициям. Помимо оперативного контроля над состоянием своих активов, выгодоприобретатель в любое время может потребовать у доверительного управляющего отчет о составе и структуре инвестиций. Широкий выбор активов, которые можно передавать на баланс УК, позволяет повысить вероятность получения прибыли по разным направлениям. В то время как паи в ПИФах можно приобрести, только вложив деньги в фонд. Кроме этого, инвестиционный портфель при желании можно продать, когда в нем больше нет необходимости или срочно понадобились средства. При коллективном управлении это получится осуществить лишь в определенные промежутки времени.
Способы индивидуального доверительного управления
В рамках доверительного управления существует несколько вариантов взаимодействия управляющей компании с выгодоприобретателем:
- композиционные счета. В данном случае активы всех инвесторов объединяются в один общий финансовый портфель, управление которым ведется по одной выбранной стратегии. При этом каждый выгодоприобретатель получает индивидуальную отчетность;
- автоматизированное управление. При этом способе распоряжение активами происходит с помощью использования компьютерного софта. Благодаря его применению совершаются одинаковые операции по разным счетам многих клиентов. Условием для выгодоприобретателя является присоединение к одной из типовых стратегий.
Налогообложение при доверительном управлении
- Налог на имущество. Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации НК РФ (ст. 374) все движимое и недвижимое имущество подлежит налогообложению, в том числе то, которое передается в доверительное управление. В данном случае обязанность на его исчисление и уплату накладывается на клиента (учредителя управления).
- НДС. Налог на добавленную стоимость начисляется и уплачивается в общеустановленном порядке. Обязанность при этом накладывается на выгодоприобретателя, но в исключительных случаях, если это предусмотрено договором доверительного управления, взнос в государственный бюджет может производиться управляющей компанией.
- Налог на прибыль. Правила налогообложения в данном случае регламентируются ст. 276 НК РФ. В отдельной статье 322 НК РФ прописан порядок учета доходов и расходов. Довольно часто налог на прибыль рассчитывается и уплачивается управляющей компанией, в данном случае выступающей в качестве налогового агента. При этом сумма налога удерживается из прибыли клиента.
Заключая договор индивидуального доверительного управления активами, вы получаете возможность увеличения своих средств с помощью привлечения сторонней финансовой организации. К ее выбору необходим тщательный подход. Компания «Альфа-Капитал» обладает многолетним опытом работы с инвесторами и имеет большой штат квалифицированных специалистов. Для заключения договора свяжитесь с нами по указанному телефону или воспользуйтесь удобной онлайн-формой на сайте.
